غسيل الاموال اتخذت السعودية في العقد الماضي مجموعة مبادرات وإجراءات متعلقة بمسألة مكافحة غسيل الأموال.
بل وكانت المملكة العربية السعودية من أوائل البلدان التي شاركت بقوة في التصدي إلى جريمة غسيل الأموال وأي نشاط متعلق بها،واستمدت السعودية موقفها قبل مكافحة غسل الأموال من كونها ملتزمة بالنصوص الخاصة بالشريعة الإسلامية
والتوصيات الدولية والأنظمة المحلية بدون تفرقة.
ما هو غسيل الاموال ؟
غسيل الأموال هو من العمليات الغير قانونية التي يكون هدفها جعل أموال نتجت عن نشاط إجرامي مثل تمويل العمليات الإرهابية
أو الإتجار في المخدرات، تظهر وكأنها قد أنتجت من مصدر شرعي، وتعتبر النقود الصادرة من أي نشاط إجرامي من النقود القذرة،
وعملية الغسيل تكون من شأنها أن تبدو وكأنها نظيفة.
غسيل الاموال تعتبر من الجرائم القانونية الخطرة التي يقوم بارتكابها المجرمون الخارجون عن القانون،
أيًا كانوا أصحاب مهن مرموقة أو كانوا من مجرمين الطرقات، وغالبية الشركات المالية لديها سياسات.
من أجل مكافحة جريمة غسيل الأموال حتى تكشف عن ذلك النشاط وتمنعه.
ما معنى غسيل أموال ؟
يطلق على غسيل الأموال لفظ تبييض الأموال أيضًا، وهي عملية يتم فيها تحويل كم كبير من المال،
والذي يَتحصل عليه الشخص بطريقة ليست قانونية إلى مال نظيف ويمكن تداوله في أنشطة عامة،
ويمكن أن نعرفه أيضًا بأنه طريقة يتم استخدامها من أجل إخفاء مصادر يتم عبرها كسب المال،
عن طريق استخدام طرق استثمار ليست مشروعة، ثم يتم استثمار أرباحها في أنشطة قانونية ومشروعة.
أمثلة على غسيل الأموال
توجد الكثير من الأمثلة على ذلك مثل:
- الاستثمار في سلع معين مثل: الجواهر أو الذهب والتي يمكن أن تنقل بكل سهولة إلى أي منطقة أخرى تحكمها قوانين مختلفة.
- الاستثمار في ممتلكات ذات قيمة مثل: العقارات والقيام ببيعها في السر.
- القمار.
- عمليات التزوير.
- الشركات التي توجد فقط على الورق (الشركات الوهمية).
بعد التعرف علي ما هو غسيل الاموال في السعودية … أقرأ أيضا المتطلبات للفوترة الإلكترونية … وما هو الرقم المميز للزكاة والدخل وكيف يفيدك في الاستعلام عن مستحقات الزكاة والدخل السعودية
أساليب غسل الأموال
القرض المضمون
إذ يودع المجرم الأموال التي يريد غسلها في إحدى البنوك في دولة نظامها ضعيف،
ثم تنشئ المشروعات في إحدى الدول ذات النظام القوي ويقوم بالاقتراض من أجل أن يموله من بنك آخر بضمان.
من أول بنك الذي تم إيداع فيه النقود المطلوب غسلها، ويُنفذ بذلك القرض.
عن طريق الاعتمادات المستندية :
هنا يستخدم الغاسل التجارة لكي يضفي الشرعية على النقود والأصول الغير مشروعة أو من أجل أن يمول النشاطات الخاصة بها،
وأيضًا هناك طرق تعتمد على أن يستفيد الغاسل من اعتماد مستندي من أجل أن يحول النقود من مكان إلى مكان آخر.
بمقابل بضائع غير موجود من الأصل أو أن يتم الأمر بالمبالغة أو بأقل من قيمتها بالاعتماد على وثائق ومستندات مزورة.
عن طريق أسواق المال :
إذ تستخدم الحسابات الخاصة بالوساطة من أجل تغطية النقود الغير مشروعة.
إنشاء شركات وهمية :
هنا يتم الغسيل عن طريق اتفاق بين هذه الشركات مع الذين يريدون غسل الأموال على أن تكون الشركات بمثابة مستثمر أجنبي،
وتوقع عقود من أجل إنشاء شركات أو مصانع مشتركة مع الغير، والشركة الوهمية يكون لها أكبر نصيب والذي هو أصل النقود المطلوب غسلها.
نزاعات قضائية وهمية :
وهنا يتم الاتفاق على صفقة من أجل تسوية نزاع قضائي معين، وتقوم الشركة السابقة بدفع مبلغ يتم الاتفاق عليه للشركة اللاحقة،
أو أن تقوم المحكمة بالحكم للشركة اللاحقة.
إنشاء مشروعات الواجهة :
عن طريق إنشاء شركة تجارية تملك أوراق مالية ولكن في الواقع لا تتمتع بكيان فعلي. حيث يتم استخدمها في عمليات خلط
وإحلال للنقود المطلوب غسلها.
مراحل غسل الأموال
دورة غسيل الأموال تتم على عدة مراحل بالترتيب هي:
الإيداع
يطلق عليها أيضًا مرحلة الإحلال أو التوظيف، ويتم خلالها التخلص من كم كبير من الأموال الغير مشروعة،
أي الأموال القذرة بأكثر من طريقة، مثل إيداعها في أحد البنوك، أو في مؤسسة مالية .
أو عن طريق أن تحول إلى عملة أجنبية أو عن طريق شراء سيارات أو يخوت أو عقارات صمنية حتى يسهل بيعها مستقبلًا،
وتعتبر تلك المرحلة هي الأصعب بين المراحل، بل وأكثرها تعقيدًا بالنسبة لغاسلي الأموال،
لأنه يمكن أن تكتشف تلك العملية خلال تلك المرحلة، لأنه تتحرك عبرها مبالغ مالية سائلة، فيمكن أن يتم التوصل إلى القائم بها بكل سهولة.
التجميع
تبدأ تلك المرحلة عند دخول النقود في قنوات خاصة بنظام مصرفي شرعي، فيفصل غاسل الأموال النقود المراد غسلها عن المصدر الغير الشرعي لها،
ويتم الأمر عن طريق مجموعة من العمليات البنكية المعقدة، والتي تكون على شكل عمليات مصرفية مشروعة معتادة،
ومن أهداف تلك الخطوة هو أن يكون من الصعب تتبع تلك الأموال الغير مشروعة،
ومن الطرق التي تستخدم في ذلك تحويل النقود مرة أخرى من بنك إلى غيره من البنوك،
إلى جانب تحويلها بشكل إلكتروني، وتحويلها قبل بنوك تمتاز بقواعد قوية فيما يتعلق السرية في الإيداعات في البلدان الأخرى، ويطلق عليها ملاذات مصرفية آمنة.
الدمج
تعتبر المرحلة الأخيرة من مراحل غسيل الأموال، والتي يتم عبرها منح تلك النقود طابع شرعي،
لهذا يطلق عليها أيضًا مرحلة التجفيف، وهنا يتم دمج الأموال محل الغسيل مع نظام مصرفي ودورة اقتصادية،
لكي تظهر وكأنها من العوائد الطبيعية لأي صفقة تجارية، مثل القرض المصطنع والشركة الوهمية أو حتى فواتير وهمية،
وفي تلك المرحلة يكون من الصعب التفرقة بين النقود الغير مشروعة والنقود المشروعة إلا إذا تم عمل بحث سري .
وتم إرسال أفراد من أجل تقصي الحقيقة بين العصابات المتخصصة في غسيل الأموال.
كيفية كشف غسل الأموال
على الجهات والموظفين لديها أن يقوموا بتقييم المعاملات طبقًا للملائم، والذي يعتبر من الممارسات الطبيعية،
ولكن إذا بدت المعاملات غير متناغمة مع أي ممارسات تجارية طبيعية،
فقد يعتبر ذلك عامل هام للتأكد من توافر دلائل منطقية تكفي للاشتباه بأن معاملة معينة لها علاقة بغسيل الأموال أو حتى تمويل أنشطة أرهابية.
والتفسيرات العامة المقدمة من العميل غير كافية، أيًأ كان مستفيد بالفعل أو طرف متعاقد، عن خلفية تلك المعاملات التي تكون بحاجة إلى توضيحها،
لأنه لا يمكن أن يؤخذ بتفسير العميل كما يقدم منه، بل يجب أن تقوم الجهات بالتأكد من صدق أي تفسير يقدمه العميل بكل الطرق،
وإذا بدت تلك المعاملة يمكن فهمها والاطمئنان من ناحيتها، يتم توثيقها.
ويلزم استناد تقييم هذا الاشتباه إلى تقييم منطقي ومعقول لعوامل متصلة بالأمر، مثل التعرف على نوعية أعمال العميل وخلفيته.
وتاريخه المالي وسلوكياته، وإذا تم الاستقرار على تواجد دلائل تكفي للاشتباه في ارتباط الأمر بغسيل الأموال، يتم عمل اللازم.
تبييض الأموال
تبييض الأموال هو في الوقت نفسه غسيل الأموال، وهو مفهوم خاص بنوه جريمة معينة .
وتم ظهورها بسبب تنوع المصادر الخاصة بالنقود الغير قانونية، وكثرة طرق تبييضها،
لهذا ظهر لتبييض المال تعريفات كثيرة، وبالتالي اهتم صناع القرارات الاقتصادية والمالية وأيضًا السياسية بأن يتابعوها.
الفرق بين تبييض الأموال وغسل الأموال
تبييض الأموال و غسيل الاموال هما مصطلحان يحملان نفس المعنى لنفس العملية، وهي من العمليات الغير قانونية،
يقوم عبرها المجرم بإخفاء المصادر الخاصة بنقوده التي نتجت عن نشاط أو استثمار غير مشروع،
وإظهارها وكأنها نقود حصل عليها بطريق قانوني مشروع يمكن تداولها بصورة طبيعية.
دوافع غسل الأموال
- إخفاء ثروات غير قانونية عن السلطات.
- التهرب من دفع الضرائب المفروضة على الأرباح.
- استثمار نقود غير مشروعة مرة أخرى حتى يزيد الربح.
- لائحة مكافحة غسل الأموال
- يمكنك الإطلاع على دليل مكافحة غسل الأموال للتعرف على قواعد مكافحة غسل الأموال من هنا.
أقرأ أيضا عبر موقع بروتاكس لـ خدمات الزكاة والدخل … اللائحة التنفيذية لنظام ضريبة القيمة المضافة في السعودية
كما يمكنك التعرف علي طريقة إعفاء الجمعيات الخيرية من ضريبة القيمة المضافة
طرق مكافحة غسل الأموال
تحاول العديد من البلدان حول العالم مكافحة غسيل الأموال بكل الوسائل والطرق الممكنة والمتاحة،
لهذا أنشئت كل دول منهم وحدة مكافحة غسل الأموال متخصصة في الأمر، وقامت بإصدار قانون مخصص لعقوبات غسل الأموال و طرق مكافحة غسيل الاموال، وأُلق على قانون مكافحة غسيل الأموال،
والذي يقوم بمتابعة تلك الجريمة من خلال تطبيق رقابة على النقود التي تنقل من أجل التصدير أو الاستثمار أو الإيداع أو من أجل أن يُتلاعب في قيمته أو الذي يحول إلى شكل أو صورة أخرى، أو القيام بمتابعة أيًا من العمليات الأخرى التي ينتج عنها إخفاء مصدر كسب المال،
وتعد أي عملية من تلك العمليات، سواء طبقت بصورة فردية أو جماعية، شكل من أشكال غسل الأموال، والتي تعتبر جريمة معاقب عليها قانونًا.
عقوبة غسيل الأموال في السعودية
دور البنوك في مكافحة غسل الأموال
يقع على عاتق البنوك دور كبير في التصدي لجريمة مكافحة غسل الأموال، وذلك عن طريق ما يلي:
منع العملاء من فتح حساب مجهول الاسم أو أن يكون يحمل اسم وهمي، ولا يمكن أن يقوم أي بنك بالاحتفاظ بمثل هذه الحسابات.
وإذا كُلف العميل بمهمة عليا داخل السعودية أو في بلد أجنبية أو في منصب إداري عالي أو إحدى الوظائف الدولية، تطبق في ذلك تدابير احترازية معينة.
ممنوع دخول البنك أو أن يستمر في مراسلة مع مؤسسة أو بنك صوري خارج السعودية، بحيث تسمح تلك المراسلة بأن يتم استخدام حساباتها من جانب بنك صوري.
على البنوك أن تحتفظ بكافة الوثائق والسجلات والبيانات والمستندات لكافة التعاملات، أيًا كانت خارجية أو محلية لفترة لا تقل عن 10 سنوات من وقت نهاية العملية أو إغلاق الحساب.
على البنك أن يراقب البيانات والمعاملات والوثائق، وأن يقوم بفحصها بصورة مستمرة، لكي يضمن أنها متوافقة مع ما في حوزته من معلومات عن العملاء والنشاطات التجارية الخاصة بهم والمخاطر التي يحملها.
التدقيق بشكل مستمر في المعاملات الكبيرة والمعقدة بصورة غير معتادة، وبالأخص التي تتم بشكل غير معتاد، وأن يحتفظ البنك بالسجلات الخاصة بالفحص فترة 10 سنوات، بالإضافة إلى ضرورة أن تلتزم بتطبيق إجراءات وسياسات وقواعد داخلية وأن تنفذ بكل فاعلية على كافة الشركات والفروع التي لها فيها نسبة الأغلبية من رأس المال.
اللجنة الدائمة لمكافحة غسل الأموال
من مهام اللجنة الوطنية لمكافحة غسل الأموال أن تضع الخطوات الضرورية من أجل أن تنفذ توصيات مكافحة الجريمة وأن تتابع تنفيذها.
ومن مهامها أيضًا أن تدرس كافة الموضوعات التي لها علاقة بمكافحة جريمة غسل الأموال في السعودية.
تقوم اللجنة بتذليل العقبات والصعوبات التي تواجه الجهات المختصة عند تنفيذ الإجراءات والخطوات التي لها علاقة بالتوصيات الـ 40 لمكافحة جريمة غسيل الأموال.
نظام مكافحة غسل الأموال
1- يمكنك أن تقوم بالإطلاع على نظام مكافحة غسيل الاموال ولائحته التنفيذية من هنا.
2- دليل إجراءات مكافحة غسل الأموال النيابة العامة
3- يمكنك أن تطلع على اللائحة التنفيذية لقانون مكافحة غسل الأموال من هنا.
بعد التعرف اليوم علي غسيل الاموال في السعودية وعقوبتها القانونية …. أقرأ المزيد عبر موقع بروتاكس لـ الأستشارات المالية والإدارية
التحليل المالي للقوائم المالية
الفوترة الإلكترونية الفاتورة السعودية
