حساب الضرائب
حساب الضرائب وكيف يتم احتساب ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية كضريبة غير مباشرة على جميع السلع المشتراة من الشركات والمراكز التجارية والمتاجر في الدولة والتي فرضت بداية من 1439، بموجب اتفاقية بين دول مجلس التعاون الخليجي، كل هذا وأكثر في هذه المقالة، حيث سنساعدك على فهم كل ما يتعلق بالقيمة المضافة في المملكة العربية السعودية، وكذلك الأسئلة والاستفسارات المتعلقة بذلك، من المقصود بضريبة القيمة.
حساب الضرائب
أولا: حساب الضريبة من المبلغ الإجمالي للفاتورة
فيما يتعلق بكيفية احتساب الضريبة من المبلغ الإجمالي للفاتورة:
- تضاف الضريبة إلى المبلغ الإجمالي للفاتورة عن طريق دفع الضريبة إلى الآلة الحاسبة.
- حدد المربع لإضافة ضريبة إلى سعر المنتج.
- أدخل معدل الضريبة في البلد(السعودية)، ثم أدخل السعر الأساسي للعنصر، بالطبع لا يشمل الضريبة، ثم انقر فوق الزر “إضافة ضريبة“.
- قم بتسجيل الدخول إلى حاسبة الضرائب.
- أدخل المربع (سعر المنتج يخصم الضريبة).
أما عن التوريدات الخاضعة للضريبة وغير الخاضعة للضريبة
التوريدات ذات التصنيفات المعيارية القياسية: فكل التوريدات تخضع لضريبة القيمة المضافة القياسية البالغة 5٪ مؤهلة إذا لم يتم وضع علامة على أنها توريدات مستبعدة أو مصنفة على أنها صفر، حيث يتضمن ذلك بعض الأمثلة الآتية:
- الطعام والشراب
- خدمات الصحة والتعليم الخاصة
- التحويل المحلي
- تأجير وبيع المباني التجارية
- بيع المباني السكنية
بعد التعرف علي حساب الضرائب السعودية عبر موقع بروتاكس لتقديم الاستشارات المحاسبية
يمكنك ايضا قراءة تخفيض ضريبة القيمة المضافة … وطريقة حساب القيمة المضافة السعودية
أما الأشخاص الخاضعون للضريبة
أ – شركات الأموال المقيمة عن حصص الشركاء غير السعوديين.
ب – الأشخاص المقيمون من غير السعوديين الممارسين للأنشطة التجارية في المملكة.
ج – الأشخاص غير المقيمين الذي يمارسون النشاط في المملكة من خلال منشأة دائمة.
د – غير المقيمين الذي لديه دخل آخر خاضع للضريبة من مصادر في المملكة.
هـ – الشخص الذي يعمل في مجال استثمار الغاز الطبيعي.
و – الذين يعملون في إنتاج الزيت والمواد الهيدروكربونية.
لمعرفة كيفية حساب الضريبة استعرض السطور القادمة بدقة حيث تتضمن مثالا حيا على ذلك.
أسئلة شائعة عن ضريبة القيمة المضافة … حساب الضرائب
بعد التعرف علي حساب الضرائب السعودية عبر موقع بروتاكس لتقديم الاستشارات الإدارية
يمكنك ايضا قراءة التسجيل في الضريبة المضافة
رقم الزكاة والدخل المميز
حساب ضريبة القيمة المضافة
تُفرض ضريبة القيمة المضافة بصورة غير مباشرة على جميع السلع والخدمات التي تشتريها الشركات وتبيعها، مع استثناءات معينة، حيث يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة في أكثر من 160 دولة حول العالم لأنها المصدر الأساسي للدخل الذي يساهم في تعزيز ميزانيات الدول.
كما تلتزم الدولة بتطبيق ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5٪ اعتبارًا من 1 يناير 2018. يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة في جميع مراحل سلسلة التوريد، من الإنتاج إلى البيع النهائي لمنتج أو خدمة من خلال التوزيع.
للإجابة عن سؤال كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة البالغة 15٪ في المملكة العربية السعودية والموافقة عليها من قبل الحكومة السعودية بعد زيادتها من 5٪ إلى 15٪ في بداية العام المالي 2020 حيث سيخضع أي مواطن لم يقم بالدفع للمسؤولية القانونية، لذا ندعوك للتعرف عليها جيدا وقراءة المقال بالكامل.
بعد التعرف علي حساب الضرائب السعودية عبر موقع بروتاكس لتقديم الاستشارات الضريبية
يمكنك ايضا قراءة افضل شركة محاسبة في السعودية
التسجيل تحت ضريبة القيمة المضافة
أولا: التسجيل لغير المقيمين في المملكة العربية السعودية:
يُطلب من غير المقيمين ممن ينطبق عليهم الشروط السابقة التسجيل في الموقع لأجل تقديم الإقرارات ويمكن الاستعانة بمقدمي الضريبة المعتمد من GAZT لتقديم إقراراتك الضريبية نيابة عنك.
وفي حالة إذا ما واجهت مشكلات عند التسجيل يمكنك الدخول إلى بروتاكس وقراءة أهم خطوات التسجيل في مقالات المدونة.
طريقة خصم الضريبة .. حساب الضرائب السعودية
طريقة خصم الضريبة
قبل معرفة خصم الضريبة عليك بمعرفة الشركات التي تنطبق عليها القيمة المضافة وهي:
1- شركات دفع الضرائب (إلزامي):
وهي الشركات التي ربحت أكثر من 375،000 ريال سعودي في الاثني عشر شهرًا الماضية (أو تتوقع مبيعات خاضعة للضريبة في الاثني عشر شهرًا القادمة) التسجيل وتحصيل الضرائب وتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة.
وبناء عليه يتعين على الشركات التي ربحت أكثر من 1،000،000 ريال سعودي في المبيعات الخاضعة للضريبة في الاثني عشر شهرًا الماضية (أو تتوقع مبيعات خاضعة للضريبة في الاثني عشر شهرًا القادمة) التسجيل وتحصيل الضرائب وتقديم ضريبة القيمة المضافة.
كيفية حساب الضرائب على الشركات
يمكن حساب ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية باتباع الخطوات التالية:
- يحسب المالك السعر الفعلي ويضربه في ضريبة القيمة المضافة.
- ثم يقوم بقسمة نتيجة الحساب على المئات.
- تضاف النتيجة النهائية إلى القيمة الأساسية للسلعة، فتكون النتيجة النهائية هي سعر السلعة بضريبة القيمة المضافة 15٪.
ومثال على ذلك الضريبة على 1000 ريال، بافتراض أن سعر البضاعة هو 1000 ريال سعودي * 15، سيكون الناتج 15000 ريال سعودي 100/15000، فيكون الناتج 150 وهكذا. البضائع بعد الضريبة 1150 ريال سعودي.
حساب الضرائب
الاعفاء من الضرائب
بالنسبة إلى الإعفاء من الضرائب فالأمر قاصر على بعض السلع والخدمات التي حددتها الهيئة وهي كالتالي:
1-السلع والخدمات المقدمة للمستهلكين ومنها:
المواد الغذائية:
فكل أنواع المواد الغذائية بمختلف أنواعها سواء كانت مشروبات أو أطعمة يتم احتساب القيمة المضافة عليها وتقدر نسبتها بــ 15% على سعرها الأساسي.
2-النقل والمواصلات:
احتساب نسبة 15% على النقل المحلي السعودي، خاصة فيما تعلق:
كافة وسائل النقل الدولية كالشاحنات وغيرها وأيضا الطائرات والسفن.
كل وسائل الانتقال لخارج المملكة.
جميع قطع المواد التي تستعمل في الصيانة أو تصليح وسائل النقال كقطع الغيار.
3-ضريبة القيمة المضافة بالسعودية على العقارات
ضريبة العقارات بالمملكة تخضع لمعاملة فريدة حيث خُصص لها نسبة 5% للعقار التجاري أما السكني فخاضع لضريبة تصرفات عقارية بقيمة 15% عند البيع والعقارات السكنية المستخدمة في السكن فلا تخضع ضريبة قيمتها 15%
– وفي حالة التأجير، تطبق على العقارات التجارية أما العقارات السكنية المؤجرة فلا تخضع للضريبة.
–وعند شراء المواطن المسكن لأول مرة فلا يخضع للضريبة إلا في حالة زيادة العقار عن مليون ريال عند الشراء.
4-حساب ضريبة القيمة المضافة على التعليم
لا يخضع التعليم العام لضريبة القيمة المضافة، بينما يخضع التعليم الخاص لـ 15٪. ومع ذلك، يتم تحصيل هذه الضريبة من مؤسسات التعليم الخاص، أما المواطنون المستفيدون من هذا النوع من التعليم فالدولة مسؤولة عن ضريبة القيمة المضافة بدلا منهم.
5-حساب ضريبة القيمة المضافة في الرعاية الصحية
تخضع الرعاية الصحية في المملكة لعدد من الاستثناءات؛ فمن المقرر أن تستثني الخدمة الصحية في المراكز العامة المنتج أو الخدمة من نطاق الضرائب المطبقة حيث تتجه بعض الأدوية والفيتامينات إلى الصفر.
وفيما يتعلق بالخدمات الصحية في المراكز الخاصة، فإنه يتم تحصيل ضريبة بنسبة 15٪ من هذه المؤسسات، ولا تقوم الدولة أيضًا بتحصيل الضرائب من المواطنين الذين يستفيدون من هذه المرافق الصحية الخاصة.
حساب الضرائب
6-حساب ضريبة القيمة المضافة على مشتقات النفط والغاز
يقدر قطاع النفط والنفط في جميع مراحل الإنتاج ومشتقاته بنسبة 15٪ مع نسبة محدودة من مشتقات النفط والغاز المستخدمة فقط للاستهلاك المحلي. يتم التعامل مع الموضوعات التي تخضع للاستخدام الدولي على أنها منتجات أو صناعات تقع خارج نطاق الضريبة الإضافية.
ضريبة القيمة المضافة على الاتصالات السلكية واللاسلكية والخدمات الإلكترونية
تخضع جميع أنواع الاتصالات اللاسلكية واللاسلكية، والإلكترونية بمختلف أنواعها لضريبة القيمة المضافة بالسعودية، حيث يتم تخصيص نسبة 15% على المستهلكين المتمتعين بالخدمات داخل المملكة.
وفي الختام نذكرك بأن ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تُفرَض على الفرق بين سعر المنتج وسعر البيع وتكلفة الإنتاج، وحساب الضرائب في المملكة أصبح متاحا ويسيرا من قبل شركة الاستشارات المتخصصة بروتاكس.
بعد التعرف علي حساب الضرائب عبر موقع بروتاكس لتقديم الاستشارات المالية والضريبية في السعودية
يمكنك ايضا قراءة برنامج الفاتورة الإلكترونية
